沪深交易所采用净价报价，全价结算。即你在行情软件上看到的只是净价，在实际交易时你要支付的是净价+ 应计利息，部分行情软件（ 如通达信） 会直接附带显示结算全价
债券的收入来自两大块，利息收入和二级市场价差
因此，我们只需要有四个数据便可以计算到期收益率了：1） 债券全价；2） 到期日期；3） 年派息；4） 当前日期。
债券收益率=（到期本息和- 发行价格）/ （发行价格* 偿还期限）*100%
由于债券持有人可能在债务偿还期内转让债券，因此，债券的收益率还可以分为债券出售者的收益率、债券购买者的收益率和债券持有期间的收益率。各自的计算公式如下：
债券出售者的收益率=（卖出价格-发行价格+ 持有期间的利息）/ （发行价格* 持有年限）*100%
债券购买者的收益率=（到期本息和-买入价格）/ （买入价格* 剩余期限）*100%
债券持有期间的收益率=（卖出价格-买入价格+ 持有期间的利息）/（ 买入价格* 持有年限）*100%
如某人于1995 年1 月1 日以102 元的价格购买了一张面值为100 元、利率为10%、每年1 月1日支付一次利息的1991 年发行5 年期国库券，并持有到1996 年1 月1 日到期，则
债券购买者收益率=［（100+100*10%-102）/（102*1）*100%=7.8%
债券出售者的收益率=（102-100+100*10%*4/（100*4）*100%=10.5%
再如某人于1993 年1 月1 日以120 元的价格购买了面值为100 元、利率为10%、每年1 月1 日支付一次利息的1992 年发行的10 年期国库券，并持有到1998 年1 月1日以140 元的价格卖出，
则债券持有期间的收益率=（140-120+100*10%*5）/（120*5）*100%=11.7%
